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《国际收支对私申报业务手册》之一居民和非居民

www.mutakamel.com2020-03-11

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来源:智辉叔叔

免责声明:政策随时可能改变。注意文章的时效性。本文发布的所有内容仅用于提供信息交流和业务讨论,而非法律建议。它不代表任何监管机构的立场和观点。我们不承担因内容的合法性和真实性而产生的任何争议或法律责任。

私人申报业务手册2020年2月

目录

一,居民和非居民的识别

二,私人申报的原则和范围

三,申报的时间要求

四,国家认定

五,交易代码和交易后记

六,常见遗漏业务点

七,案例分析

八,交易后记和交易代码指导目录和案例分析。

一、根据《通过银行进行国际收支统计申报业务指引(2019年版)》规定识别的居民和非居民。

1。个人应当根据其有效身份证件确定居民和非居民的身份。

2。持有境外永久居留证、外国护照、港澳居民往来大陆通行证、台湾居民大陆旅行证等有效证件的个人。被视为非中国居民;

3。持有中国居民身份证、外国人永久居民身份证或者其他有效的中国证件的个人,视为中国居民;

4。由于国际收支统计采用经济利益中心的居民原则,持有国籍(地区)身份证件和永久居留证件的个人将优先根据永久居留证件确定其居民身份。

5。持有中国护照的个人需要配合其他有效证件进行身份证明,即同时持有中国护照和海外永久居留许可的个人被认定为非中国居民,而未持有海外永久居留许可的个人被认定为中国居民。

6。个人通常居住的国家(地区)应根据有效的个人身份证件确定。

7,“境内非居民”是指通过境内银行办理收付款业务的非中国居民,包括境外央行、银行、非银行机构和个人;

8,“海外居民”是指在海外办理收付款业务的中国居民,包括注册地在中国的机构和中国居民个人。

9。根据《国际收支统计申报办法》,?谥泄墓首橹?(在外交部网站上查询)、在中国的国际组织和外国驻华使领馆不属于中国居民,而在中国的其他海外法人实体属于中国居民。

10。国内银行为居民和非居民个人开立的联合账户被视为居民账户,而海外银行为居民和非居民个人开立的联合账户被视为非居民账户。

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